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Notas Técnicas
| 188: Informe de Cash Flow Completo
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El informe de Cash Flow Completo se obtiene desde el área Informes, menú Flujo de Fondos, ítem Cash Flow Completo.
Este informe permite obtener la posición financiera de la empresa a la fecha actual y también a futuro.
Para obtener esta información se nutre de diversas fuentes de las que puede extraer la disponibilidad de fondos actual y los futuros ingresos y egresos cada uno con su fecha estimada.
Una vez elegidos los parámetros se generan los datos que en forma automática se abren con Excel y se ejecuta una macro que crea Tablas Dinámicas con cuadros que muestran el flujo de fondos a futuro por día, por semana y por mes.
Los parámetros que se pueden elegir antes de generar el informe permiten restringir los datos a generar según varios criterios.
Los 4 cuadros contienen los grandes grupos de datos que conforman el informe:
1) Disponibilidades: Son los saldos actuales de las Cajas, las Cuentas Bancarias y también la suma de los movimientos de Cuenta Bancarios aún no conciliados. Los primeros dos rubros son siempre a fecha actual, dado que tienen disponibilidad inmediata. Los movimientos no conciliados pueden tener fechas futuras, como por ejemplo Transferencias bancarias aún no acreditadas o debitadas.
2) Anticipos: Juegan con signo contrario a su origen, o sea que los anticipos de Clientes restan; los de Proveedores suman y los de Terceros pueden sumar o restar según sean entregados o recibidos respectivamente. Si bien los anticipos no tienen fecha cierta en la que serán cancelados el sistema los ubica en la fecha actual. Esto puede provocar cierta distorsión en la información por lo que quizás convenga quitarlos si se desea obtener un Cash Flow más real. Dada su incerteza, se recomienda tratar de evitarlos y de ser posible cancelarlos contra Facturas ó Imputaciones lo antes que se pueda.
3) Ingresos: Son los valores que se espera que ingresen desde la fecha actual al futuro. Componen este rubro los siguientes subrubros:
3.1) Cheques en Cartera: Cheques Recibidos aún no depositados. Aparecen con la fecha de pago de los mismos.
3.2) Cheques Rechazados: Los que aún no se han podido canjear por otros valores. También tienen una fecha incierta de cobranza por lo que aparecen en la fecha actual.
3.3) Documentos Recibidos: Aparecen con la fecha de vencimiento de los mismos.
3.4) Vencimientos a Cobrar: Los saldos a cobrar de Facturas e Imputaciones conforman este rubro y aparecen con su fecha estimada de cobranza. Esta fecha se obtiene automáticamente sumando a la de vencimiento la cantidad de días de Retraso Estimado que los Clientes y los Terceros tienen en su ficha. Y este Retraso Estimado se calcula en función de un promedio ponderado de la distancia entre fecha de vencimiento y fecha de Cobranza de los últimos meses.
3.5) Impuestos Devengados (saldos a favor): Son saldos a favor que pueden quedar de diferentes impuestos y que están expresados como Imputaciones a Cobrar. Aparecen con la fecha de vencimiento de las mismas por lo que se debe tener cuidado de poner las fechas en las que se podrán aplicar estos saldos a nuevos pagos dado que, en general, las entidades impositivas casi nunca devuelven estos saldos en efectivo.
3.6) Previsiones a Cobrar: Son las Previsiones vigentes que determinan la emisión de futuras Facturas e Imputaciones a Cobrar. Aparecen con sus fechas estimadas de cobranza calculadas en funcion de las fechas de las repeticiones sumando los plazos de vencimiento y retrasos estimados. Aparecen en forma repetitiva de acuerdo a la frecuencia.
3.7) Remitos a Facturar: Son los saldos a Facturar de Remitos Valorizados. Como no tienen fecha de facturación cierta aparecen como si la factura fuera emitida en la fecha actual a la que se le suman los plazos de vencimiento más los retrasos estimados. No se pueden obtener los Remitos no Valorizados al no conocer los Precios de sus Items.
3.8) Pedidos Aprobados: Son los saldos a Remitir ó Facturar de Pedidos Aprobados. Si tienen fecha de entrega, se utiliza ésta como fecha estimada de facturación. Si no, se utiliza la fecha actual. Igual que en los subrubros anteriores a esta fecha se le suman plazos de vencimiento y retrasos estimados.
4) Egresos: Son los valores que se espera que egresen desde la fecha actual al futuro. Componen este rubro los siguientes subrubros:
4.1) Cheques no Debitados: Cheques Emitidos aún no conciliados en la cuenta bancaria. Aparecen con la fecha de pago de los mismos. También aparecen en este rubro Cheques Recibidos entregados que aún no fueron marcados como depositados.
4.2) Cheques Rechazados: Los que aún no han sido canjeados por otros valores. También tienen una fecha incierta de pago por lo que aparecen en la fecha actual.
4.3) Documentos Emitidos: Aparecen con la fecha de vencimiento de los mismos.
4.4) Vencimientos a Pagar: Los saldos a pagar de Facturas e Imputaciones conforman este rubro y aparecen con su fecha estimada de pago. Esta fecha se obtiene automáticamente sumando a la de vencimiento la cantidad de días de Retraso Estimado que los Proveedores y los Terceros tienen en su ficha. Y este Retraso Estimado se calcula en función de un promedio ponderado de la distancia entre fecha de vencimiento y fecha de Pago de los últimos meses. En este subrubro hay una opción que es la de no incluir las facturas de proveedores con pago bloqueado.
4.5) Impuestos Devengados a pagar: Son los importes de impuestos devengados por facturas ya emitidas (por ejemplo, IVA a pagar). Aparecen en las fechas de vencimiento ingresadas en las Imputaciones Automáticas de dichos impuestos. Una vez generadas las respectivas imputaciones automáticas estos impuestos dejan de aparecer en este Rubro y aparecen en el de Vencimientos a Pagar (por las imputaciones). Para que este rubro aparezca deben existir las imputaciones automáticas de todos los tipos de impuestos aplicables.
4.6) Previsiones a Pagar: Son las Previsiones vigentes que determinan la emisión de futuras Facturas e Imputaciones a Pagar. Aparecen con sus fechas estimadas de pago calculadas en funcion de las fechas de las repeticiones sumando los plazos de vencimiento y retrasos estimados. Aparecen en forma repetitiva de acuerdo a la frecuencia.
4.7) Remitos de Proveedores a Facturar: Son los saldos a Facturar de Remitos Valorizados. Como no tienen fecha de facturación cierta aparecen como si la factura fuera emitida en la fecha actual a la que se le suman los plazos de vencimiento más los retrasos estimados. No se pueden obtener los Remitos no Valorizados al no conocer los Precios de sus Items.
4.8) Órdenes de Compra Aprobadas: Son los saldos a Remitir ó Facturar de Órdenes de Compra Aprobadas. Si tienen fecha de entrega, se utiliza ésta como fecha estimada de facturación. Si no, se utiliza la fecha actual. Igual que en los subrubros anteriores a esta fecha se le suman plazos de vencimiento y retrasos estimados.
Existe un quinto Rubro que no figura en las preferencias porque se genera en forma automática. Son los Impuestos proyectados que derivan de las Previsiones de Facturas a Cobrar y a Pagar. Estos impuestos aparecen en las fechas que se obtienen sumando a las de las facturas los días de vencimiento ingresados como parámetro para cada tipo de Impuesto. Tienen siempre el signo contrario al de las facturas de las que derivan.
Otro parámetro del informe son las Clasificaciones a incluir. Estas clasificaciones se definen en el Área Utilidades y se pueden asignar a Clientes, Proveedores, Terceros, Cuentas Bancarias y Cajas. Si se omite alguna Clasificación, los datos relacionados con la misma no salen en el Informe.
Se ingresa una fecha hasta para limitar en tiempo los datos a generar. Esta fecha es necesaria sobre todo si se incluyen Previsiones sin fecha de finalización porque de no existir los datos a generar por las mismas serían infinitos.
El informe se puede generar directamente a Excel ó en un archivo de texto, en el que salen los datos planos (la primer solapa de la planilla) que podrían ser utilizados con otro tipo de herramientas de análisis.
Si la base de datos es multiempresa se puede generar el informe para todas las empresas o para una sola.
Y al igual que otros informes se puede optar por procesar los datos en el servidor o en la computadora desde la que se genera. La generación del informe en el servidor es más rápida pero podría saturar el mismo si está muy sobrecargado, en esos casos se recomienda destildar esta opción, sobre todo si no hay urgencia para obtenerlo.
IMPORTANTE:
Dado que este informe se nutre de información que proviene de practicamente todos los datos de gestión es indispensable mantenerlos siempre al día para que los resultados sean válidos.
Esto implica tener la facturación, cobranza y pago de ventas y compras al día; cancelar los Remitos que ya se sepa que no se facturarán; anular o Interrumpir los Pedidos u Órdenes de Compra que ya no estén vigentes, depositar o cobrar los Cheques Recibidos, marcar como depósitados los Cheques Entregados con fechas de hace más de 30 días, conciliar las Cuentas Bancarias, mantener arqueadas las Cajas y tener bien configuradas las previsiones a cobrar y pagar y las imputaciones automáticas de impuestos.
Los ALGORITMOS que usa el sistema para calcular fechas en el informe de Cashflow Completo pueden ser complejos, como por ejemplo en el caso de PEDIDOS:
Si hay Fecha de Entrega la fecha en el Cashflow es: Fecha de Entrega + Vencimiento + Retraso Estimado
Si no hay, la fecha en el Cashflow es: Fecha de Pedido + Vencimiento + Retraso Estimado
En el pedido podría haber varios vencimientos y además distintas fechas de entrega en cada linea del pedido, por lo tanto es compleja la manera de distrubir cronológicamente los importes en el cashflow.
CRITERIOS PARA FECHAS ATERIORES
Es la primera columna de las fechas que se llama Ant.
* En el informe diario, si el día es anterior al de hoy aparece Ant., si no aparece en la fecha correspondiente.
** En el informe semanal, si el día es anterior al lunes de esta semana aparece Ant., si no aparece en la semana correspondiente (aunque sea anterior a la fecha de hoy)
** En el informe mensual, si el día es anterior al primero del mes actual aparece Ant., si no aparece en el mes correspondiente (aunque sea anterior a la fecha de hoy)
Este informe permite obtener la posición financiera de la empresa a la fecha actual y también a futuro.
Para obtener esta información se nutre de diversas fuentes de las que puede extraer la disponibilidad de fondos actual y los futuros ingresos y egresos cada uno con su fecha estimada.
Una vez elegidos los parámetros se generan los datos que en forma automática se abren con Excel y se ejecuta una macro que crea Tablas Dinámicas con cuadros que muestran el flujo de fondos a futuro por día, por semana y por mes.
Los parámetros que se pueden elegir antes de generar el informe permiten restringir los datos a generar según varios criterios.
Los 4 cuadros contienen los grandes grupos de datos que conforman el informe:
1) Disponibilidades: Son los saldos actuales de las Cajas, las Cuentas Bancarias y también la suma de los movimientos de Cuenta Bancarios aún no conciliados. Los primeros dos rubros son siempre a fecha actual, dado que tienen disponibilidad inmediata. Los movimientos no conciliados pueden tener fechas futuras, como por ejemplo Transferencias bancarias aún no acreditadas o debitadas.
2) Anticipos: Juegan con signo contrario a su origen, o sea que los anticipos de Clientes restan; los de Proveedores suman y los de Terceros pueden sumar o restar según sean entregados o recibidos respectivamente. Si bien los anticipos no tienen fecha cierta en la que serán cancelados el sistema los ubica en la fecha actual. Esto puede provocar cierta distorsión en la información por lo que quizás convenga quitarlos si se desea obtener un Cash Flow más real. Dada su incerteza, se recomienda tratar de evitarlos y de ser posible cancelarlos contra Facturas ó Imputaciones lo antes que se pueda.
3) Ingresos: Son los valores que se espera que ingresen desde la fecha actual al futuro. Componen este rubro los siguientes subrubros:
3.1) Cheques en Cartera: Cheques Recibidos aún no depositados. Aparecen con la fecha de pago de los mismos.
3.2) Cheques Rechazados: Los que aún no se han podido canjear por otros valores. También tienen una fecha incierta de cobranza por lo que aparecen en la fecha actual.
3.3) Documentos Recibidos: Aparecen con la fecha de vencimiento de los mismos.
3.4) Vencimientos a Cobrar: Los saldos a cobrar de Facturas e Imputaciones conforman este rubro y aparecen con su fecha estimada de cobranza. Esta fecha se obtiene automáticamente sumando a la de vencimiento la cantidad de días de Retraso Estimado que los Clientes y los Terceros tienen en su ficha. Y este Retraso Estimado se calcula en función de un promedio ponderado de la distancia entre fecha de vencimiento y fecha de Cobranza de los últimos meses.
3.5) Impuestos Devengados (saldos a favor): Son saldos a favor que pueden quedar de diferentes impuestos y que están expresados como Imputaciones a Cobrar. Aparecen con la fecha de vencimiento de las mismas por lo que se debe tener cuidado de poner las fechas en las que se podrán aplicar estos saldos a nuevos pagos dado que, en general, las entidades impositivas casi nunca devuelven estos saldos en efectivo.
3.6) Previsiones a Cobrar: Son las Previsiones vigentes que determinan la emisión de futuras Facturas e Imputaciones a Cobrar. Aparecen con sus fechas estimadas de cobranza calculadas en funcion de las fechas de las repeticiones sumando los plazos de vencimiento y retrasos estimados. Aparecen en forma repetitiva de acuerdo a la frecuencia.
3.7) Remitos a Facturar: Son los saldos a Facturar de Remitos Valorizados. Como no tienen fecha de facturación cierta aparecen como si la factura fuera emitida en la fecha actual a la que se le suman los plazos de vencimiento más los retrasos estimados. No se pueden obtener los Remitos no Valorizados al no conocer los Precios de sus Items.
3.8) Pedidos Aprobados: Son los saldos a Remitir ó Facturar de Pedidos Aprobados. Si tienen fecha de entrega, se utiliza ésta como fecha estimada de facturación. Si no, se utiliza la fecha actual. Igual que en los subrubros anteriores a esta fecha se le suman plazos de vencimiento y retrasos estimados.
4) Egresos: Son los valores que se espera que egresen desde la fecha actual al futuro. Componen este rubro los siguientes subrubros:
4.1) Cheques no Debitados: Cheques Emitidos aún no conciliados en la cuenta bancaria. Aparecen con la fecha de pago de los mismos. También aparecen en este rubro Cheques Recibidos entregados que aún no fueron marcados como depositados.
4.2) Cheques Rechazados: Los que aún no han sido canjeados por otros valores. También tienen una fecha incierta de pago por lo que aparecen en la fecha actual.
4.3) Documentos Emitidos: Aparecen con la fecha de vencimiento de los mismos.
4.4) Vencimientos a Pagar: Los saldos a pagar de Facturas e Imputaciones conforman este rubro y aparecen con su fecha estimada de pago. Esta fecha se obtiene automáticamente sumando a la de vencimiento la cantidad de días de Retraso Estimado que los Proveedores y los Terceros tienen en su ficha. Y este Retraso Estimado se calcula en función de un promedio ponderado de la distancia entre fecha de vencimiento y fecha de Pago de los últimos meses. En este subrubro hay una opción que es la de no incluir las facturas de proveedores con pago bloqueado.
4.5) Impuestos Devengados a pagar: Son los importes de impuestos devengados por facturas ya emitidas (por ejemplo, IVA a pagar). Aparecen en las fechas de vencimiento ingresadas en las Imputaciones Automáticas de dichos impuestos. Una vez generadas las respectivas imputaciones automáticas estos impuestos dejan de aparecer en este Rubro y aparecen en el de Vencimientos a Pagar (por las imputaciones). Para que este rubro aparezca deben existir las imputaciones automáticas de todos los tipos de impuestos aplicables.
4.6) Previsiones a Pagar: Son las Previsiones vigentes que determinan la emisión de futuras Facturas e Imputaciones a Pagar. Aparecen con sus fechas estimadas de pago calculadas en funcion de las fechas de las repeticiones sumando los plazos de vencimiento y retrasos estimados. Aparecen en forma repetitiva de acuerdo a la frecuencia.
4.7) Remitos de Proveedores a Facturar: Son los saldos a Facturar de Remitos Valorizados. Como no tienen fecha de facturación cierta aparecen como si la factura fuera emitida en la fecha actual a la que se le suman los plazos de vencimiento más los retrasos estimados. No se pueden obtener los Remitos no Valorizados al no conocer los Precios de sus Items.
4.8) Órdenes de Compra Aprobadas: Son los saldos a Remitir ó Facturar de Órdenes de Compra Aprobadas. Si tienen fecha de entrega, se utiliza ésta como fecha estimada de facturación. Si no, se utiliza la fecha actual. Igual que en los subrubros anteriores a esta fecha se le suman plazos de vencimiento y retrasos estimados.
Existe un quinto Rubro que no figura en las preferencias porque se genera en forma automática. Son los Impuestos proyectados que derivan de las Previsiones de Facturas a Cobrar y a Pagar. Estos impuestos aparecen en las fechas que se obtienen sumando a las de las facturas los días de vencimiento ingresados como parámetro para cada tipo de Impuesto. Tienen siempre el signo contrario al de las facturas de las que derivan.
Otro parámetro del informe son las Clasificaciones a incluir. Estas clasificaciones se definen en el Área Utilidades y se pueden asignar a Clientes, Proveedores, Terceros, Cuentas Bancarias y Cajas. Si se omite alguna Clasificación, los datos relacionados con la misma no salen en el Informe.
Se ingresa una fecha hasta para limitar en tiempo los datos a generar. Esta fecha es necesaria sobre todo si se incluyen Previsiones sin fecha de finalización porque de no existir los datos a generar por las mismas serían infinitos.
El informe se puede generar directamente a Excel ó en un archivo de texto, en el que salen los datos planos (la primer solapa de la planilla) que podrían ser utilizados con otro tipo de herramientas de análisis.
Si la base de datos es multiempresa se puede generar el informe para todas las empresas o para una sola.
Y al igual que otros informes se puede optar por procesar los datos en el servidor o en la computadora desde la que se genera. La generación del informe en el servidor es más rápida pero podría saturar el mismo si está muy sobrecargado, en esos casos se recomienda destildar esta opción, sobre todo si no hay urgencia para obtenerlo.
IMPORTANTE:
Dado que este informe se nutre de información que proviene de practicamente todos los datos de gestión es indispensable mantenerlos siempre al día para que los resultados sean válidos.
Esto implica tener la facturación, cobranza y pago de ventas y compras al día; cancelar los Remitos que ya se sepa que no se facturarán; anular o Interrumpir los Pedidos u Órdenes de Compra que ya no estén vigentes, depositar o cobrar los Cheques Recibidos, marcar como depósitados los Cheques Entregados con fechas de hace más de 30 días, conciliar las Cuentas Bancarias, mantener arqueadas las Cajas y tener bien configuradas las previsiones a cobrar y pagar y las imputaciones automáticas de impuestos.
Los ALGORITMOS que usa el sistema para calcular fechas en el informe de Cashflow Completo pueden ser complejos, como por ejemplo en el caso de PEDIDOS:
Si hay Fecha de Entrega la fecha en el Cashflow es: Fecha de Entrega + Vencimiento + Retraso Estimado
Si no hay, la fecha en el Cashflow es: Fecha de Pedido + Vencimiento + Retraso Estimado
En el pedido podría haber varios vencimientos y además distintas fechas de entrega en cada linea del pedido, por lo tanto es compleja la manera de distrubir cronológicamente los importes en el cashflow.
CRITERIOS PARA FECHAS ATERIORES
Es la primera columna de las fechas que se llama Ant.
* En el informe diario, si el día es anterior al de hoy aparece Ant., si no aparece en la fecha correspondiente.
** En el informe semanal, si el día es anterior al lunes de esta semana aparece Ant., si no aparece en la semana correspondiente (aunque sea anterior a la fecha de hoy)
** En el informe mensual, si el día es anterior al primero del mes actual aparece Ant., si no aparece en el mes correspondiente (aunque sea anterior a la fecha de hoy)
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