MV4 Administración
Notas Técnicas
| 322: Concilación Bancaria y Asientos de Cheques Emitidos
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Las Cuentas Contables involucradas en estos asientos son:
A. La cuenta del Proveedor o Tercero del que se le emite el cheque.
B. La Cuenta de Cheques Diferidos Emitidos a Debitar. Es una Cuenta Especial del Pasivo que debe existir en el plan.
C. La Cuenta Contable correspondiente a la Cuenta Bancaria.
Conciliar los movimientos del extracto bancario contra los del sistema es indispensable para que los asientos se generen correctamente. Esto se debe a que el sistema no puede predecir si un cheque ya fue debitado del banco y tampoco cuando.
CASO 1
Fechas de OP y del movimiento bancario del cheque* en el MISMO mes
Si el movimiento del banco NO esta conciliado se genera el asiento con la cuentas A y B.
Si movimiento del banco está conciliado se genera un asiento con las cuentas A y C.
CASO 2
Fechas de OP y de movimiento bancario del cheque* de DISTINTO mes
Se generan dos asientos en meses distintos con las cuentas.
El primero con la fecha de la OP y las cuentas A y B, y segundo con la fecha del movimiento bancario de la salida del cheque y las cuentas B y C.
En este caso no afecta que esté conciliado el movimiento de salida del banco.
* La fecha del movimiento bancario del cheque puede ser distinta a la del cheque debido al clearing que se define en cada cuenta bancaria.
NOTA: Antes de cerrar meses en la gestión y la contabilidad todos los movimientos bancarios del período a cerrar deben estar concilados.
A. La cuenta del Proveedor o Tercero del que se le emite el cheque.
B. La Cuenta de Cheques Diferidos Emitidos a Debitar. Es una Cuenta Especial del Pasivo que debe existir en el plan.
C. La Cuenta Contable correspondiente a la Cuenta Bancaria.
Conciliar los movimientos del extracto bancario contra los del sistema es indispensable para que los asientos se generen correctamente. Esto se debe a que el sistema no puede predecir si un cheque ya fue debitado del banco y tampoco cuando.
CASO 1
Fechas de OP y del movimiento bancario del cheque* en el MISMO mes
Si el movimiento del banco NO esta conciliado se genera el asiento con la cuentas A y B.
Si movimiento del banco está conciliado se genera un asiento con las cuentas A y C.
CASO 2
Fechas de OP y de movimiento bancario del cheque* de DISTINTO mes
Se generan dos asientos en meses distintos con las cuentas.
El primero con la fecha de la OP y las cuentas A y B, y segundo con la fecha del movimiento bancario de la salida del cheque y las cuentas B y C.
En este caso no afecta que esté conciliado el movimiento de salida del banco.
* La fecha del movimiento bancario del cheque puede ser distinta a la del cheque debido al clearing que se define en cada cuenta bancaria.
NOTA: Antes de cerrar meses en la gestión y la contabilidad todos los movimientos bancarios del período a cerrar deben estar concilados.
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