MV4 Administración
Notas Técnicas
| 423: Suscripción y Rescate de Fondos Comunes de Inversión
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En los FCI se pueden suscribir o rescatar fondos en cualquier momento y además existe un rendimiento del capital.
Sugerimos abajo una manera simple de registrar esas operaciones y obtener automáticamente su reflejo contable.
………………………
A. DEFINICIONES PREVIAS
1.
El lugar donde se almacenan los fondos de una determinada denominación, en el sistema, será tratado como una cuenta bancaria.
Por eso hace falta definir una por cada fondo que se elija usar; por ejemplo FCI1. Esa cuenta bancaria debe estar asociada a una cuenta contable del Activo.
2.
Para registrar el resultado final del mes, se deberá crear un Tercero FCI, que podrá ser usado para todos los Fondos que use la Empresa.
Como normalmente el resultado de la inversión es positivo, el Tercero será A Cobrar. La cuenta contable del Tercero será del Activo.
3.
El Artículo que se usa en las imputaciones para registrar el Resultado por Tenencia en Fondos de Inversión, puede tener ese mismo nombre y el código FCIR y debe asociarse a una cuenta contable de Ingresos.
………………………
B. MODO DE USO
1.
Para reflejar una Suscripción, se debe realizar una transferencia desde la cuenta bancaria de la Empresa desde donde salen los fondos hasta la cuenta FCI1.
2.
Para reflejar un Rescate, se debe realizar una transferencia desde la cuenta FCI1 desde donde salen los fondos hasta la cuenta bancaria de la Empresa.
3.
Para reflejar el Resultado por Tenencias, el último dia de cada mes* (o al fin del ejercicio contable) se debe hacer una Imputación a Cobrar al Tercero FCI usando el Artículo FCIR, por un importe que se calcula de la siguiente manera:
** Importe del fondo (según el portal del banco) – Ultimo saldo de la cuenta FCI1 (según el sistema).
Inmediatamente después, registar una Cobranza de esa imputación a la cuenta bancaria de la Empresa.
4. Contemplar el *caso en el que se vacía completamente el fondo, en cualquier momento del mes*: Hay que hacer un rescate por todo (B2), la imputación y la cobranza (B3).
Si luego, y durante el mismo mes, se vuelve a suscribir, habrá que repetir la rutina incluyendo B3 a fin de mes.
………………………..
*Nota: En los sistemas de los bancos, los importes exactos de las Suscripciones, Rescates y saldos de los fondos, normalmente, se ven reflejados al día siguiente de haber sido realizada la operación.
Sugerimos abajo una manera simple de registrar esas operaciones y obtener automáticamente su reflejo contable.
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A. DEFINICIONES PREVIAS
1.
El lugar donde se almacenan los fondos de una determinada denominación, en el sistema, será tratado como una cuenta bancaria.
Por eso hace falta definir una por cada fondo que se elija usar; por ejemplo FCI1. Esa cuenta bancaria debe estar asociada a una cuenta contable del Activo.
2.
Para registrar el resultado final del mes, se deberá crear un Tercero FCI, que podrá ser usado para todos los Fondos que use la Empresa.
Como normalmente el resultado de la inversión es positivo, el Tercero será A Cobrar. La cuenta contable del Tercero será del Activo.
3.
El Artículo que se usa en las imputaciones para registrar el Resultado por Tenencia en Fondos de Inversión, puede tener ese mismo nombre y el código FCIR y debe asociarse a una cuenta contable de Ingresos.
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B. MODO DE USO
1.
Para reflejar una Suscripción, se debe realizar una transferencia desde la cuenta bancaria de la Empresa desde donde salen los fondos hasta la cuenta FCI1.
2.
Para reflejar un Rescate, se debe realizar una transferencia desde la cuenta FCI1 desde donde salen los fondos hasta la cuenta bancaria de la Empresa.
3.
Para reflejar el Resultado por Tenencias, el último dia de cada mes* (o al fin del ejercicio contable) se debe hacer una Imputación a Cobrar al Tercero FCI usando el Artículo FCIR, por un importe que se calcula de la siguiente manera:
** Importe del fondo (según el portal del banco) – Ultimo saldo de la cuenta FCI1 (según el sistema).
Inmediatamente después, registar una Cobranza de esa imputación a la cuenta bancaria de la Empresa.
4. Contemplar el *caso en el que se vacía completamente el fondo, en cualquier momento del mes*: Hay que hacer un rescate por todo (B2), la imputación y la cobranza (B3).
Si luego, y durante el mismo mes, se vuelve a suscribir, habrá que repetir la rutina incluyendo B3 a fin de mes.
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*Nota: En los sistemas de los bancos, los importes exactos de las Suscripciones, Rescates y saldos de los fondos, normalmente, se ven reflejados al día siguiente de haber sido realizada la operación.
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